Налоговый вычет на ребенка

налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет на ребенка – это часть доходов граждан, не облагаемых НДФЛ. В итоге, налоговый вычет – это льгота, сокращающая доход, облагаемый налогом для граждан. При исчислении детского вычета определенная часть денежных средств не облагается НДФЛ. Налоговые льготы идут в регламенте со статьей 218 НК РФ.

Он относится к стандартным льготам, благодаря чему его могут применить оба родителя или же опекуны ребенка.

   ↑

Условия приобретения вычета

налоговый вычет за ребенка Для использования налогового вычета гражданину необходимо соблюдать определенные требования:

  • присутствие ребенка или нескольких детей, которым меньше 18 лет или же ребенка, за обучение в ВУЗе до 24 лет;
  • присутствие дохода, облагаемого 13%;
  • воспитание детей полностью за счет средств родителей или опекунов;
  • льгота предоставляется, если суммарный доход гражданина в течение года не больше 350000 руб., после получения данной денежной суммы налоги начисляются со всей суммы доходов и вычет не дается до завершения года.

получение вычета Для приобретения льготы налогоплательщик пишет заявление на работе на имя директора или же отдает документы в налоговую службу. Кроме того воспользоваться налоговой льготой на ребенка может гражданин, работающий по совместительству.

Льгота дается сразу же с месяца после того как родился ребенок в том же месяце, когда его усыновили или взяли опеку над ним. Когда гражданин не использовал вычет в текущем году, то он может использовать его в следующем.

   ↑ http://npfond.com/help/vychet/nalogovyj-rebenka.html

Налоговый вычет на ребенка — суммы и расчет

расчет вычета За основу для исчисления налога берется денежная сумма, на которую не начисляется НДФЛ. Денежная сумма льготы зависит от того каким по счету был рожден ребенок, а также от положения его здоровья.
Как выплачивается компенсация на ребенка инвалида?
Установленные суммы льгот:

  • сумма 1400 руб. на 1-го и 2-го ребенка;
  • сумма 3000 руб. на 3-го ребенка и каждого следующего;
  • сумма 3000 руб. на ребенка с инвалидностью, которому нет 18 лет;
  • сумма 6000 руб. на ребенка с 1-2-й группы инвалидности, которому нет 18 лет, учащегося в учебном заведении очно, кроме того для аспирантов, интернов, ординаторов до 24 лет (для приемных родителей, их супругов, попечителей, опекунов);
  • сумма 12000 руб. на ребенка с 1-2-й группы инвалидности, которому нет 18 лет, обучающегося в учебном заведении очно, помимо этого для аспирантов, интернов, ординаторов до 24 лет (для усыновителей и родителей).

Когда в семье ребенок с инвалидностью рождается 3-им, то налоговые льготы не увеличиваются, в данной ситуации льгота будет 3000 руб.

Формула для подсчета налогового вычета:

(К1+К2+К3+…+Кn)*13%
где
К1, К2, К3…Кn – доход, с которого не берется заработная плата в зависимости от числа детей в семье;
13% — размер НДФЛ.

Стандартная льгота считается индивидуально на каждого ребенка. Воспользоваться налоговой льготой могут оба родителя в то же время, даже когда они состоят в разводе, при соблюдении условий, что они трудоустроены и уплачивают налоги. Чем больше детей в семье, тем больше будет сумма налоговых льгот.

   ↑

Полезное видео по теме



   ↑

Документы для использования вычета

документы для вычета Стандартная льгота выдается на основании заявления налогоплательщика и списка документов, включающих в себя:

  • свидетельство о рождении (на всех детей отдельно);
  • заявление на вычет;
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справка из ЖКХ о количестве членов семьи;
  • справка 2-НДФЛ по месту трудоустройства;
  • справка с ВУЗа ребенка до 24 лет (если очно учится в ВУЗе);
  • справка с иных мест работы (когда работник трудоустроен сразу на нескольких работах);
  • справка 3-НДФЛ (когда бумаги подаются при помощи налоговой службы).

Если гражданин трудоустроен сразу на нескольких местах, то вычет может быть предоставлен только на одной из работ.

   ↑

Посмотрите видеоролики этой теме

Заявление

заполнение докуменов При написании заявления к нему прикрепляется полный перечень требуемых документов. Заявление пишется гражданином от первого лица в стандартной форме. Данное заявление лучше всего писать после того как родился ребенок или после устройства на новую работу.

В заявлении обязательно указывать данные:

  • ФИО руководителя и наименование компании;
  • ФИО работника и его должность;
  • дата начала пользования вычетом;
  • название документа;
  • указание статьи НК РФ, в соответствие с которой дается льгота;
  • ФИО каждого ребенка и год рождения;
  • денежная сумма вычета;
  • подпись сотрудника.

Если гражданин использует иные стандартные налоговые льготы кроме вычета на детей, то нужно сказать об этом своему работодателю или налоговым органам.

заявление на вычет Кроме стандартных налоговых вычетов гражданин может воспользоваться и социальными вычетами. К ним относятся льготы на лечение и образование ребенка.

Для того чтобы использовать льготу на лечение ребенка требуется список документов для налоговой службы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор на лечение ребенка со всеми приложениями и соглашениями;
  • документы на оплату оказанных медицинских услуг и купленных лекарств;
  • документ подтверждения родства с ребенком или опекунства над ним;
  • заявление на возвращение НДФЛ (при условии, что в декларации уже исчислена сумма сбора к возвращению).

Для того чтобы использовать льготу на обучение ребенка требуются документы для налоговой службы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор на обучение ребенка со всеми приложениями и соглашениями;
  • документ на оплату обучения ребенка (в нем обязательно должен стоять налогоплательщик, которому требуется вычет);
  • документ подтверждения родства с ребенком или опекунства над ним;
  • справка из ВУЗа, подтверждающая, что ребенок учится очно;
  • заявление на возвращение НДФЛ (при условии, что в декларации уже исчислена сумма сбора к возвращению).

Социальными льготами на обучение и лечение детей можно воспользоваться до завершения года начиная с 1 января 2016 года. Для этого пишется заявление на работе, прикрепляется подтверждение права пользования льготой от налоговой службы.

   ↑

При приобретении квартиры

на приобретение квартиры Данной льготой можно воспользоваться только при наличии определенного перечня документов и при выполнении требований. Налоговая льгота на ребенка при покупке квартиры может быть получена лишь единожды. Налоговая льгота равна 13% от покупаемого имущества, но не может превышать 260000 руб. при приобретении за свои средства, если приобретается в ипотеку, то не более 390000 руб.

Если при приобретении квартиры некоторая её часть записывается на ребенка, то родитель может воспользоваться налоговым вычетом. При этом денежные средства, на которые покупается недвижимость, должны принадлежать налогоплательщику, который хочет воспользоваться вычетом на покупку квартиры.

В ситуации, когда квартира покупается обоими супругами и вся квартира ибо же ее часть отписывается на ребенка, то они могут пользоваться налоговым вычетом на квартиру в зависимости от собственных долей.

Для того, чтобы воспользоваться льготой на квартиру требуются:

  • заявление на оказание льготы;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • соглашение на приобретение квартиры;
  • свидетельство о собственности на недвижимость;
  • справка 2-НДФЛ с работы;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака.

Когда квартира была куплена по ипотеке, то дополнительно нужно кредитное соглашение с банком.

Налоговый вычет на ребенка
5 (100%) 4 голосов

ПОДЕЛИСЬ И РАССКАЖИ ДРУЗЬЯМ


Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать!

Напишите вопрос в форме ниже: