Возврат подоходного налога за обучение — документы

возврат налога

Возврат подоходного налога за обучение — право, закрепленное в законодательстве. Финансирование собственного образования, равно как и обучение своего ребенка – считается одно из наиболее выгодных и привлекательных капиталовложений в будущее развитие человека.

Государство поддерживает граждан в вопросе получения образования, и предоставляет возможность обратиться в ИФНС для оформления налогового вычета на обучение.

   ↑

Как проходит возврат подоходного налога за обучение

Также на вычет имеют право лица оплатившие:

  • учебу ребенка младше 24-х лет, обучавшегося на дневном отделении;
  • образование сестер или братьев моложе 24-х лет на дневной форме обучения;
  • затраты на обучение своего опекаемого подопечного не достигшего 18-ти лет на очной форме обучения;
  • занятия своего бывшего опекаемого подопечного (подопечных) после окончания срока опеки (попечительства) над ними, не достигших 24-х лет и получивших образование на очном отделении.

Возврат уплаченного налога предоставляется лицам, имеющим официальный доход, с которого удерживается подоходный налог и оплатившим обучение в учебных заведениях таких категорий:

  • ВУЗы и академии;
  • Общеобразовательные школы, профессиональные училища и техникумы;
  • Курсы по повышению квалификации при различных учебных заведениях и самостоятельные курсы, действующие на основании лицензии;
  • Курсы дополнительного обучения (пользователь ПК и другие);
  • Детские дошкольные заведения, школы раннего развития детей, спортшколы, музыкальные и художественные учебные заведения;
  • Иностранные учебные учреждения (любой формы собственности, имеющие право на осуществление образовательной деятельности).

Все учреждения (организаторы курсов), проводящие обучение в обязательном порядке должны иметь разрешение на занятие образовательной деятельностью.

Размер вычета за учебу разделен на две категории. Для лиц финансировавших собственное образование или учеба близких родственников (брата, сестры) предусмотрен возврат в размере до 120 000 рублей в год. Гражданам, оплатившим получение образования для своих детей или опекаемых им лиц, гарантирован вычет до 50 000 в год.

налог за обучение

   ↑

Необходимые документы для возвращения налога

Для тех, кто не знает, как получить возврат подоходного налога за обучение ребенка, им следует начать с сбора необходимой документации:

  • Заявление о возврате налога (в обязательном порядке указываются сведения о счете, куда будет происходить возврат денежных средств);
  • Паспорт или любой документ, заменяющий его (налоговую службу подаются заверенные копии страниц с основной информацией и страницы с пропиской);
  • Выданная работодателем, справка установленной формы о доходах заявителя за отчетный период (сдается оригинал справки);
  • Документ, утверждающий действительную стоимость всего периода обучения (подается заверенная копия договора с учебным заведением, где указанна полная сумма затрат на учебу, сам договор остается на руках у заявителя);
  • Документ, свидетельствующий о праве учебного учреждения оказывать образовательные услуги (заверенная копия лицензии);
  • Подтверждение расходов за весь период занятий (заверенные копии платежных поручений или квитанций и кассовых чеков);
  • Заполненный бланк декларации.

Если основанием возврата налога является оплата учебы детей или сестры (брата), то необходимо документально подтвердить родство заявителя с этими лицами (заверенные копии свидетельства о рождении).

   ↑

Декларация на получение средств за обучение

Бланки выдаются для заполнения по месту обращения налогоплательщика в ИФНС. При заполнении формы 3-НДФЛ не допускаются различные исправления и ошибки.

В бланк вносятся только достоверные данные, подтвержденные собранным пакетом документов. На каждом листе проставляется дата заполнения декларации, подпись заявителя. Специалист, принимающий декларацию, заверяет достоверность указанных на каждом листе данных своей подписью.

Титульный лист декларации (состоит из 2-х страниц) содержит общую информацию о налогоплательщике: Ф.И.О. налогоплательщика, адрес его места жительства, ИНН, контактный телефон и другие.

Все данные указываются без сокращений, в точном соответствии с документами. На отдельном листе (лист А) заполняются сведения о месте работы заявителя, полученном доходе за отчетный период, уплаченном налоге и необлагаемом доходе.

возврат за обучение

Следующий раздел (лист Ж2) содержит информацию о понесенных налогоплательщиком расходах на образование. В разделе 1 декларации показываются все производимые расчеты налоговой базы и итоговой величины налога, подлежащей возврату (удержанию). Заключительный раздел декларации (раздел 6) содержит указание итоговой суммы обязательной к уплате в бюджет (возврату из бюджета).

   ↑

Полезное видео по теме



   ↑

Как получить возмещение через налог ру

Налоговым законодательством РФ разрешен альтернативный вариант подачи заявления на возврат подоходного налога на обучение. На интернет-портале налоговой службы nalog.ru, можно распечатать бланк декларации для ее самостоятельного заполнения.

«Личный кабинет» на сайте ФНС позволяет вносить данные декларацию в режиме онлайн, также реализована возможность скачивания специализированных программ для внесения сведений в форму 3-НДФЛ. Декларацию, с добавлением необходимого набора документов разрешается отправлять в налоговую инспекцию почтой (ценным или заказным письмом для подтверждения факта отправления, с использованием описи приложенных документов).

Также в кабинете пользователя на сайте nalog.ru реализован функционал подачи декларации (оформления заявления на возврат) через интернет в режиме онлайн, с электронной подписью пользователя.

   ↑

Сроки принятия решения о восполнении средств за ребенка

Для рассмотрения заявления на социальный вычет, проверки указанных данных и перевода денежных средств установлен единый срок на всей территории России, независимо от способа подачи декларации и оформления заявления. Налоговым кодексом РФ (п.2 ст.88) определен максимально возможный срок проведения камеральной (невыездной) проверки равный 3-м месяцам.

Данный срок отводится специалистам ИФНС на проверку достоверности всех заявленных в налоговой декларации сведений. После завершения проверки органами ФНС в течение одного месяца производится зачисление денежных средств на счет заявителя. Общий итоговый срок для полного рассмотрения заявления ограничен 4-мя месяцами. ИФНС может информировать налогоплательщика о завершении камеральной проверки путем направления в его адрес письменного уведомления.

Дополнительно возможность наблюдения за ходом проверки, суммой начисленной для возврата налогоплательщику реализована в функционале «Личного кабинета» на сайте nalog.ru .

Возврат подоходного налога за обучение — документы
5 (100%) 4 голосов

ПОДЕЛИСЬ И РАССКАЖИ ДРУЗЬЯМ


Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать!

Напишите вопрос в форме ниже: